听到「信托」这个词，你是不是想到「富豪」、「避税」、「保护资产」等词？对，又不完全对。信託（Trust）是一项三方委托的关系。第一方為委托人（trustor / settlor），将资产委托至第二方受托人（trustee），受托人对资产进行管理，使第三方，即受益人（beneficiary）获得利益。
在美国设立信托非常重要，信托可以确保你的资产按照你自己的意愿归属于正确的受益人，而不会在自己过世之后财产得到不公的分配。信托为那些需要缴纳遗产税的人提供税收优惠，这也有助于为孩子实现财富最大化。
- 什么是信托（Trust）？
信托是一种财产管理制度和法律行为，旨在确保一个人的资产最终归属于特定的受益人，核心功能是财产管理功能。创建信托的人将资产放在信托的名义下，并授权第三方为信托创建者和受益人管理这些资产。信托可以帮助节省时间、文书工作和其他结算遗产时的问题。在某些情况下，信托还可以帮助减少受益人在继承资产时必须要支付的遗产税。
- 谁需要设立信托？
在我们通常的认知里面，信托往往与那些可能拥有较高净资产的人关系比较大，但是其实不是这样的，即使你的资产没有那么巨大也可以通过信托来实现遗产的管理，它可以是遗产规划的一个重要部分，并可以通过信托这个载体来确保你的资产将归于正确的受益人。
请大家注意：信托可能非常复杂，如果你需要帮助了解特定信托的复杂细节，一定要向有经验的财务顾问，或者信托律师咨询。
- 信托和遗嘱的区别？
在我们的印象里面，遗嘱通常是最常见的财产分配方法
信托和遗嘱有哪些区别呢？
- 设立信托以后会牵扯到哪一些人？
信托有三个主要参与者：
- 设立人（或委托人）：创建信托并将资产放入信托的人。
- 受益人：最终获得信托中部分或全部资产的人。
- 受托人：负责管理信托的组织或个人。
信托的主要目的是将资产从一个人转移给另一个人。信托可以有不同种类的资产，比如说投资账户、房屋和汽车等等
信托的一个好处是，它通常可以避免在你死后让你的资产（和你的继承人）通过遗嘱认证（Probate）。遗嘱检验是法院系统的一部分，负责决定你的遗嘱是否有效（如果你有遗嘱），然后分配你的资产，这可能需要几个月的时间，而且大部分是公开记录。
- 信托的优点
- 可控性强：委托人可以指定信托的条款，这意味着如果你想在离婚后保护资产，信托可以帮助你制定详细的条款，再比如如果你想给孩子留下财产，信托可以控制孩子何时得到你的钱，或者控制人们如何使用你留给他们的钱。
- 隐私性强：信托中的资产不需要经过遗嘱认证（Probate）。
- 节省大量时间：遗嘱检验可能需要几个月，但是信托可以避免遗嘱认证，并更快地将资产交给继承人。
- 节省遗产税：某些类型的信托可以降低遗产税。然而，大多数人不需要支付遗产税，所以在设立信托之前要与财务顾问或者律师商量，如果只是为了节省遗产税，可能信托不是最好的选择。
- 信托的缺点
- 成本高：需要律师完成设立信托和将你的资产转移到信托中的文书工作，整个流程成本较高。
- 时间成本高：需要花时间来处理文书工作。
- 信托有哪些类型？
从本质上讲，信托是一种对金钱或财产的权利，由一个人或银行为另一个人的利益以 “信托” 关系持有。受托人是持有信托财产所有权的人，而受益人是接受信托利益的人。虽然有许多不同类型的信托，但基本类型可分为可撤销的和不可撤销的信托。
- 生前信托或可撤销信托（Living or Revocable Trust）
生前信托也被称为可撤销信托。在这些信托中，只要你还活着，而且身体和精神上都允许，你就可以改变受益人和资产。你甚至可以指定自己为受托人，并指定一个共同受托人或继任受托人。这样，如果你被诊断出患有任何慢性或者不断恶化的疾病时，你可以在失去决断力之前把事情处理好，然后当这一天到来时，继任受托人就会接手为你管理信托。
- 不可撤销的信托（Irrevocable Trust）
在不可撤销的信托中，你不能改变你的想法或者信托里面的资产。一旦你把资产放入信托并指定受益人，它就是永久性的，并且不再受你的控制。不可撤销的信托的一个优点是可能能够减少你的遗产税。
- 遗嘱式信托 (Testamentary Trusts)
遗嘱式信托是由遗嘱创建的信托,这种信托在授予人的遗嘱被证明之前没有效力。虽然遗嘱信托不能避免遗嘱认证的需要，而且由于它是遗嘱的一部分，将成为一份公开文件，但它在实现其他遗产规划目标方面是有用的。例如，遗嘱信托可以用来减少配偶死亡时的遗产税，或为残疾儿童提供照顾。
- 资产保护信托 （Asset Protection Trust）
资产保护信托是一种旨在保护一个人的资产不受未来债权人索赔的信托。这些类型的信托通常是在美国以外的国家设立的，尽管资产并不总是需要转移到外国司法管辖区。资产保护信托的目的是使资产免受债权人的攻击。
这些信托的结构通常是不可撤消的，期限为数年，因此设立人不是当前受益人。资产保护信托的结构通常是，如果当前没有债权人攻击的风险，在信托终止时，信托的未分配资产将归还给设立人，从而允许信托人重新获得对以前受保护资产的完全控制。
- 慈善信托 （Charitable Trust）
慈善信托是使某一特定慈善机构或公众受益的信托。通常，慈善信托是作为遗产计划的一部分建立的，以降低或避免征收遗产税和赠与税。
- 信托的避税作用
很多人误以为设立信托可以规避所得税，其实并不是这样。同样一笔收入在个人或者公司名下和在信托名下相比较，信托需要缴纳的所得税反而是最高的。信托真正能合法规避的其实是遗产税，而且必须得是不可撤销类型的信托，不可撤销的信托在信托执行时，放在里面的资产已经不属于委托人，自然也就不用交遗产税。不过美国遗产税的个人免税额也是相当高的，2023 年的 estate tax threshold 是 1,292 万美金，超过这个门槛才要交遗产税，联邦遗产税的税率是 18%-40% 。
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